Традиционен национален учебен семинар
24 – 25 ноември 2020 г.
София, пл. „Македония“ № 1, КНСБ, ет. 2, Конферентна зала „Европа„
Лектори:
ДИМИТЪР ВОЙНОВ, Данъчен консултант
КАЛИНА ЗЛАТАНОВА, Данъчен консултант
ЛОРЕТА ЦВЕТКОВА, Главен експерт по приходите в ЦУ на НАП
ИЗБЕРЕТЕ:
– Участие в уебинара на дати 26 – 27 ноември 2020 г.
– Петдневен достъп до видеозапис от уебинара на дати 26 – 27 ноември 2020 г.
УЧЕБНА ПРОГРАМА
|
24 ноември 2020 г. (вторник) |
||
| 08.30 – 09.00 ч. | Регистрация на участниците в семинара | |
| 09.00 – 09.10 ч. | Откриване на семинара | Иво Ризов Директор „Обучение“ |
| 09.10 – 17.00 ч. | Тема № 1 1. Промени в ЗКПО през 2020 г.: – Данъчно третиране на разходи за ремонт, подобрение или изграждане на инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост. – Промени в регулирането на слабата капитализация. – Промени, свързани с преотстъпването на корпоративен данък. – Данъчно регулиране при трансфери на активи/дейности между част на едно предприятие, разположена в страната и друга част на същото предприятие, разположена извън страната. – Хибридни несъответствия. – Други промени. 2. ЗКПО и Covid-19: – Данъчно третиране при промяна в наемните отношения и други търговски взаимоотношения. – Промяна в МСФО 16 „Лизинг“ през 2020 г. и данъчното й регулиране. – Данъчно третиране на получени средства по национални програми и програми на ЕС. – Данъчно третиране при обезценяване на активи. – Други. 3. Подготовка за годишното данъчно приключване на 2020 г.: – Данъчни постоянни разлики (разходи, несвързани с дейността, непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи, други). – Данъчни временни разлики (преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики). – Други суми, с които се преобразува финансовия резултат за данъчни цели (неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС, сделки на регулиран пазар). – Специфични случаи на преобразуване на счетоводния финансов резултат за данъчни цели: • Разходи и приходи, свързани с договори за оперативен лизинг при лизингополучатели, прилагащи МСС. • Разходи за изграждане или подобрение на елементи на техническата инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост. – Данъчен амортизационен план (завеждане, амортизиране и отписване на активи от ДАП; преустановяване начисляването на амортизация; последващи разходи, свързани с амортизируеми активи – ремонт или подобрение). – Пренасяне на данъчна загуба. – Данъчно третиране на получени и разпределени дивиденти. – Данък върху разходите. – Други. 4. Други въпроси по прилагане на счетоводното законодателство и ЗКПО. |
Лектор Димитър Войнов |
| 10.30 – 11.00 ч. | Кафе-пауза | |
| 12.30 – 13.30 ч. | Обяд | |
| 15.00 – 15.30 ч. | Кафе-пауза | |
|
25 ноември 2020 г. (сряда) |
||
| 09.00 – 12.30 ч. | Тема № 2 Актуални моменти в ДДС облагането през 2020 г. I. Новата данъчна ставка от 9 %. 1. Стоки и услуги, за доставката на които се прилага намалената ставка от 9%. 2. Облагане на книги и учебници. 3. Ресторантьорски и кетъринг услуги, за които е приложима намалена ставка. Изключения. Анализ на практиката на Европейския съд, свързана с обхвата на ресторантьорските услуги. 4. Храни за бебета или малки деца, за които се прилага намалената ставка. Бебешки пелени и подобни бебешки хигиенни артикули, за които се прилага намалената ставка. 5. Указание на НАП от 29.06.2020 г. 6. Доставка на обща туристическа услуга по чл.136 от закона и екскурзии, организирани от туроператори и туристически агенти със случаен автобусен превоз на пътници. 7. Доставка на услуга за използване на спортни съоръжения. 8. Облагане на авансовите плащания, документиране на доставките. Данъчно третиране на заварените случаи – платени аванси при ставка 20 % и доставка на стоката/услугата при новия ред на облагане. Издаване на дебитни/кредитни известия след дата на влизане в сила на новата ставка, за доставки, осъществени до тази дата. II. Актуално през 2020 г. 1. Ново данъчно третиране на подобренията на сгради. Определение за нова сграда след извършено съществено подобрение. Данъчно третиране на доставката на сграда, след извършено съществено подобрение. Корекции на ползван данъчен кредит на съществените подобрения на сгради. 2. Ново данъчно третиране на разходите по изграждане, подобрение или ремонт на елементи на техническа инфраструктура – публична държавна или общинска собственост. Право на приспадане на данъчен кредит. 3. Нов режим „складиране на стоки до поискване“. При транспорт на стоки до друга държава членка ще е налице бъдещ ВОД, когато в рамките на 12-месечен период собствеността върху тях се прехвърли на клиента. Условия за прилагане на режима. Документиране и деклариране. Последици при неизпълнение на законовите условия. |
Лектор Калина Златанова |
| 10.30 – 11.00 ч. | Кафе-пауза | |
| 12.30 – 13.30 ч. | Обяд | |
| 13.30 – 17.00 ч. | Тема № 3 Подготовка за годишното облагане на доходите, придобити през 2020 г. от физически лица и предоставяне на информация в НАП. 1. Промени, настъпили в ЗДДФЛ в сила от 1 януари 2020 г. и след тази дата. 2. Новостите при годишното облагане на доходите, придобити от физическите лица и прилагането на данъчните облекчения по ЗДДФЛ за 2020 г. 3. Актуални моменти във връзка с подаване на информация в НАП със справките по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ за изплатени доходи на физически лица и по чл. 73, ал. 6 от ЗДДФЛ за изплатени доходи по трудови правоотношения, както и извършването на промени. 4. Важни особености при попълване и подаване на годишната данъчна декларация за облагане на доходите, придобити от физическите лица през 2020 г. 5. Предоставяне на информация за доходи на чуждестранни физически лица – установени за данъчни цели в държави – членки на ЕС за целите на задължителния автоматичен обмен. 6. Други актуални теми и казуси по прилагането на ЗДДФЛ. |
Лектор Лорета Цветкова |
| 15.00 – 15.30 ч. | Кафе-пауза | |
| 17.00 ч. | Закриване на семинара | |
