| 08.30 – 09.00 ч. |
Регистрация на участниците в семинара |
| 09.00 – 10.30 ч. |
Промени в ЗКПО през 2019 г.:
– Промени в СС 17 „Лизинг“ през 2019 г. при наематели и наемодатели, прилагащи НСС и данъчното им третиране по ЗКПО:
- Отчитане при наемателите на:
- разходите за наем – линеен или друг метод
- допълнителните плащания (ремонти, подобрения, застраховки, поддръжка и др.)
- разходите по подготовката и сключването на лизинговия договор (комисиони, такси и др.)
- получените стимули от наемодателите
- Отчитане при наемодателите на:
- приходите от наем – линеен или друг метод
- отдадените под наем активи
- първоначалните разходи във връзка със сключването на лизинговия договор
- приходите от извършени услуги
- предоставените стимули на наемателите
|
| 10.30 – 11.00 ч. |
Кафе-пауза |
| 11.00 – 12.30 ч. |
Промени в ЗКПО през 2019 г. (продължение):
- Данъчно третиране при лизингополучатели, прилагащи МСФО 16 „Лизинг“ от 1 януари 2019 г.:
- лизингополучатели по оперативен лизинг – водене на второ данъчно счетоводство
- лизингополучатели по финансов лизинг – корекции в стойностите на активите в ДАП при определени условия
- Промяна в регулирането за данъчни цели на разходите за лихви
- Въвеждане на данък върху печалбата на български дъщерни компании и места на стопанска дейност в чужбина при определени условия (CFC rules)
- Промяна в облагането на предприятията в ликвидация и несъстоятелност
- Предприятия без дейност
- Други промени
|
| 12.30 – 13.30 ч. |
Обедна почивка |
| 13.30 – 15.00 ч. |
Въпроси по годишното счетоводно и данъчно приключване на 2019 г.:
- Данъчни постоянни разлики (разходи, несвързани с дейността, скрито разпределение на печалба, непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи)
- Данъчни временни разлики (преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики)
|
| 15.00 – 15.30 ч. |
Кафе-пауза |
| 15.30 – 17.00 ч. |
Въпроси по годишното счетоводно и данъчно приключване на 2019 г. (продължение):
- Други суми, с които се преобразува финансовия резултат за данъчни цели (сделки на регулиран пазар (борса); неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС)
- Данъчен амортизационен план (завеждане, амортизиране и отписване на активи от ДАП; преустановяване начисляването на амортизация; последващи разходи, свързани с амортизируеми активи – ремонт или подобрение)
- Пренасяне на данъчна загуба от страната и от чужбина
- Данъчно третиране на дивиденти
- Данъчно третиране при използване на фирмени активи и за лични нужди
- Други
|
